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粤高速A:关于广东省交通集团财务有限公司风

2020-01-31 09:20


  广东省交通集团财务有限公司风险评估说明............… .3-11

  司 )管理层截至2 01 7年6 月 3 0 日与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理系统

  等风险管理体系的制定及实施情况的认定。建立健全并合理设计风险管理体系并保持其

  有效性,保证风险管理政策与程序的真实性和完整性是交通集团财务公司管理当局的责

  任。我 们 的责任是对交通集团财务公司与财务报表有关的风险管理执行情况发表意见。

  我们在审核过程中,实施了包括了解、测试和评价交通集团财务公司与财务报表编

  制有关的风险管理设计的合理性和执行情况,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,

  风险管理具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。

  此外 , 由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当,或降低对控制、风险管理政策和

  程序遵循的程度,根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。根据对

  风险管理的了解和评价,我们未发现交通集团财务公司截至 2017 年 6 月 3 0 日与财务报表

  本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对交通集团财务公司开展金

  融业务进行风险评估,仅供广东省高速公路发展股份有限公司报深圳证券交易所审核使

  集团有限公司出资组建的有限责任公司,于 2014年 12 月 9 日取得中国银行业监督管理委

  员会广东监管局粤银监复 [2014]695 号文批复成立,于 2014 年 12 月 10 日取得中国银

  行业监督管理委员会广东监管局颁发的《金融许可证)) .并于 2014 年 12 月 12 日取得自广

  东省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照 .统一社会信用代码为

  本公司注册资本为人民币或拾亿元,全部由广东省交通集团有限公司以货币出资,

  该出资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙〕广东分所出具瑞华粤验字 [2014] 第

  注册地址:广东省广州市天河区珠江东路 32 号利通广场 43 楼 04 单元

  本公司经营范围=对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理

  业务:协助成员单位实现交易款项支付;经批准的保险代理业务,对成员单位提供担保,

  办理成员单位之间的委托贷款;对成员单位办理票据承兑与贴现:办理成员单位之间的

  内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计:吸收成员单位的存款;对成员单位贷款及

  融资租赁:从事同业拆借;中囡银监会批准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相

  公司实行董事会领导下的总经理负责制,按照《广东省交通集团财务有限公司章程》

  的规定,公司不设股东会,胶东会职权由公司股东即广东省交通集团有限公司行使。根

  据金融法律法规和监管机构的要求,公司建立了董事会、监事会和管理层的治理架构,

  所有董事、高级管理人员的任职资格均经过中国银监会广东监管局核准。董事会下设审

  计委员会、风险管理委员会、预算管理委员会三个专门委员会,管理层下设信贷评审会

  和投资评审会(因未获得投资业务资质,所以暂未成立) ,各治理主体建立了完整规范

  为进一步完善治理结构,加强内部控制,满足专业化、规范化管理的要求,公司于

  2016 年 3 月增设财务管理部,并对财务管理部和结算管理部职责进行了划分,明确了各

  岗位职责。目前公司设立综合与信息部、结算管理部、信贷管理部、财务管理部、风险

  管理部和监察稽审部 6 个部门,有效实施前、中、后台分离,发挥相互制衡作用。其中,

  监察稽审部和风险管理部均由董事会成员直接分管,保证其工作的客观性和独立性 D

  公司编制完成了《内部控制管理办法》、 《风险隔离制度》、 《风险管理办法》、

  《合规风险管理办法》等一系列以资产安全为核心的风险防范控制制度,完善了风险管

  理体系。建立对董事会负责的风险管理委员会,审议公司风险战略、风险管理政策、风

  险管理规划和内部控制制度,组织协调公司风险管理工作,推进公司风险管理体系建设。

  建立对董事会负责的审计委员会,对公司各项内部稽核审计工作实施审查、评价和监督。

  建立风险管理部,以事前防范、事中控制为主,对公司信用、市场、操作、法律、流动

  性、合规性、资产风险分类、反洗钱等各类风险进行识别、评估、防范和化解,对各个

  部门、岗位和各项业务实施全面的检查和反馈。建立监察稽审部,制定内部稽核审计工

  作管理办法和操作规程,对公司经济活动进行内部稽核和监督。公司各业务部门在其职

  责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度和操作流程,严格执行

  相关制度规定,组织开展监督自查,及时报告风险控制存在的缺陷,并组织落实整改,

  各部门分工合理、职责明确、相互监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控

  公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,制定了《结算业务管理办

  法》、 《存款业务管理办法》、 《资金头寸管理办法》、 《结算账户管理办法》、 《对

  账工作管理办法》、 《重要凭证管理办法》、 《资金计划管理办法》、 《现金与支票管

  理办法》、 《公司印掌管理规定》、 《结算管理部日常工作规范》、 《人民币存款利率

  定价操作规程》、《同业定期存款操作规程》、《资金拨付操作规程》等业务管理办法、

  (1) 在资金计划管理方面,公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》

  对资产负债的要求,通过制定和实施资金计划管理、同业拆借业务管理等制度,保证公

  (2) 在成员单位存款业务方面,公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原

  则保障成员单位资金的安全,维护成员单位对归集账户的资金的所有权和自主支配权。

  (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在公司开设结算账户,付

  款时通过公司业务管理信息系统提交内部付款指令并由公司审核,收款时银行自动将资

  金归集到公司的主账户,同时计入成员单位结算账户,实时执行资金归集指令,实现资

  结算管理部为集团成员单位办理存款及结算业务,每个工作日填报上一工作日的存

  贷款数据,形成《存贷款日报 ,由结算管理部部长或副部长审核,交财务部报送人员,

  并由信贷管理部对贷款金额进行确认。对外财务支出按规定由业务部门负责人、财务审

  核人、有权审批入进行三级审批,保证业务审批流程的合规、完整,财务管理部对经济

  业务及时记账,并严格执行账务处理经由会计复核、财务管理部负责人审核签章的二级

  公司严格执行货币资金内部控制规范,支票、预留银行财务专用章和预留银行名章

  (4) 对外融资方面,公司同业拆借业务对象为经中国人民银行批准进入全国银行

  间同业拆借市场的金融机构或经法人金融机构授权的分支机构。公司设置了严格的同业

  公司开展信贷业务对象为广东省交通集团有限公司成员单位。公司根据《中华人民

  共和国商业银行法》、《企业集团财务公司管理办法》等相关法律及中国人民银行和中

  国银行业监督管理委员会的相关政策,制定了《统一授信管理办法》、 《白宫贷款业务

  〔暂行〕管理办法》、《委托贷款业务(暂行〕管理办法》、《融资租赁业务管理办法》、

  《担保业务(暂行)管理办法》、 《银团贷款管理办法》、 《同业拆借业务(暂行)管

  为完善公司审贷分离制度,明确职责分工,根据《企业集团财务公司管理办法)) ,

  公司章程以及其他有关法律法规,公司设立信贷评审会议,为公司审批授信方案与信贷

  业务的决策机构,并制定《信贷评审会议工作规则》、《信贷评审会议工作操作规范》、

  公司贷前针对信贷业务对象开展信用评级和统一授信。信贷管理部负责调查评估,

  承担调查失误和评估失误的责任:风险管理部负贡贷款风险的审查,承担审查失误的责

  任;信贷评审会议须对全部综合授信项目进行审议:董事长为综合授信的最终审批入;

  公司当前信贷业务类型包括自营贷款、委托贷款以及担保业务,各业务的审批流程

  ①针对自营贷款,信贷管理部负责贷前调查,形成《贷款调查报告 ,调查报告及

  相关资料经信贷管理部部长与其分管领导审查后签署意见:风险管理部进行复核,对贷

  款的合规性形成书面意见并提交分管领导,分管领导签署意见后,将贷款资料提交有权

  审议入或机构,按工作规则及公司授权进行审批。自营贷款业务金额2 亿元以下(含 2 亿

  ②针对委托贷款,信贷管理部受理委托贷款业务申请,开展核实和协商工作,经分

  管领导审批后,送风险管理部进行审查;风险管理部审查后,报其分管领导和总经理审

  批。委托贷款业务金额 1 亿元以下(含 1 亿元〉最终审批人为分管副总经理, 1 亿元以上

  @:针对保函业务,信贷管理部受理担保申请后进行初审,撰写业务调查报告,调查

  报告及相关资料经信贷管理部部长与其分管领导签署意见后,提交风险管理部复核:风

  险管理部对业务合规性形成书面意见,提交其分管领导:分管领导签署意见后,风险管

  公司根据信贷管理办法对贷后事项进行管理和监督,建立完善的贷款风险预警机制。

  信贷管理部负贡针对不同业务类型对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期

  贷款进行监控管理,对贷款的安全性和可收回性进行开展定期或不定期的贷后跟踪检查,

  形成书面的贷后检查报告,风险管理部根据贷后检查报告所反映情况,对贷款进行定期

  公司根据《金融企业准备金计提管理办法)) (财金 (2012) 20 号)、 《资产风险五

  级分类管理办法》、 《不良贷款管理办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类,按贷

  款损失的程度计提贷款损失准备。信贷管理部门负责贷款风险分类的识别及建议,若发

  现信贷业务存在重大风险事项即向高级管理层和信贷评审会议书面报告,风险管理部负

  公司实行内部稽核监督制度,设立对董事会负责的内部纪检监察、审计稽核部门一

  监察稽审部,建立了《稽核审计工作管理办法》、 《问责制度》、 《员工违纪违规处

  分(暂行〉办法)) .规范稽核审计工作,保证公司经营活动的安全稳健运行。

  监察稽审部负责公司纪检监察和内部稽核审计具体工作,对各类业务及内部控制等

  执行情况进行检查监督,发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风

  公司建立了信息安全与管理体系,制定了《计算机办公系统信息安全管理办法》、

  《计算机软件管理办法》、 《核心业务信息系统用户权限及证书管理办法》、 《机房管

  理办法》、 《网络信息系统安全突发事件应急预案》等相关制度,对信息等级划分、各

  份、保管、调用、信息、安全及终端设备安全等方面做出了详细规定,保障为成员单位提

  公司核心业务信息系统一一软通动力财务公司业务运营平台建立于 2014 年. 2015 年

  正式投入使用,目前使用的软件版本为 V5.9 .3.系统登录认证采用囡密 S M2算法的数字

  证书。业务运营平台已建设资金结算、信贷管理、授信管理、资金预算、票据管理、资

  金监控、客户管理、领导查询、电子单据柜、电子签章、银企平台、系统管理、财务接

  口、网上金融系统、 1104报表等功能模块,并与工商银行、农业银行、建设银行等十家

  银行建立了银企直联接口,扩展了公司资金业务服务范围,较好支持公司基础业务及未

  目前,公司核心业务系统各业务模块运行正常,公司总经理授予操作人员在所管辖

  的业务范围操作权限内行使职权,具体业务由操作人员根据其所属部门职责需要,各司

  公司的内部控制制度是完善的,执行是有效的。在资金管理方面公司较好地控制资

  金流转风险,保障了成员单位的资金安全,满足了成员单位的存款与结算要求:在信贷

  业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平。

  公司自成立以来,坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共和国公司法》、《中

  华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》

  和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。 2017 年 1-6 月

  公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、

  董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项,也未受到过中国银行监督管

  理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿,未对成员单位存放资金造成安全隐患。

  根据《企业集团财务公司管理办法》规定,公司的各项监管指标均符合规定要求。

  资本充足率=资本净额 7 (信用风险加权资产+ (操作风险资本÷市场风险资本) x

  l 操作风险资本要求采用基本指标法 il 茧,市 1. :lD:基础数据来源于由广东 iE 中珠江会计师事务所(特殊普通

  截至 2017年 6 月 30 日,公司无拆入资金,拆入资金余额为 0 万元,资本总额为

  截至 2017年 6 月 30 日,公司无短期证券投资,短期证券投资余额为 0 万元,资本总额

  截至 2017 年 6 月 30 日,公司无对外长期投资,长期投资余额为 0 万元,资本总额为

  万元,自有固定资产净值与资本总额的比例为 0.0280% ,低于 20% 。

  截至 2017年 6 月 30 日,股东存贷款情况如下〈单位:万元) :

  综述,公司严格按照 中国银行业监 督管理委员会颁布的《企业集团财务管理办法》

  (中国银监会令 ( 2004) 第 5 号〉规定经营,经营业绩良好 ,根据本公司对 风险管理的

  了解 和评价,公司未 发现截至 2017 年 6 月 30 日与财务报表 相关的资金、 信贷、稽核、信

  广东正中珠江会计师事务所(特殊普 3 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

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